Kreditorische Belegprüfung im Umweltamt

Das Rechnungsprüfungsamt hat eine Prüfung der kreditorischen Belege des Umweltamtes für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 31. August 2025 durchgeführt. Im Rahmen dieser Untersuchung wurden 709 Belege sowie eine Stichprobe von 80 Belegen auf die fristgerechte Auszahlung, die Vollständigkeit der zahlungsbegründenden Unterlagen und die Einhaltung der Zahlungsbedingungen hin überprüft. Der Rechnungsprüfungsausschuss wird gebeten, die Ergebnisse dieser Prüfung zur Kenntnis zu nehmen.

Die Prüfung ergab, dass die Bearbeitung der Belege grundsätzlich ordnungsgemäß erfolgt. Der Anteil der kritisch verfristeten oder potenziell kritisch ausgezahlten Rechnungen lag im Prüfzeitraum bei 9,68 %. Die Skontoverluste beliefen sich auf 24,09 %, was einem Betrag von 253,12 € entspricht. Zudem wurden fünf Rechnungen mit Mahngebühren oder Verzugszinsen in Höhe von insgesamt 43,31 € erfasst.

Im Bereich der Vergabe- und Vertragsbewirtschaftung, unter anderem bei den Winterdiensten und Beprobungen von Indirekteinleitungen, wurden die Unterlagen überwiegend korrekt geführt. Es wurde eine geringfügige Überzahlung bei einer beauftragten Winterdienstfirma in Höhe von 393,31 € festgestellt.

Die Prüfung identifizierte Optimierungspotenziale beim internen Kontrollsystem. Es wurde empfohlen, das Konzept zur Auftragserteilung anzupassen und die Auswertung der Prozesskennzahlen zeitnaher zu gestalten, um Abweichungen und Risiken, wie etwa Doppelzahlungen, frühzeitig zu erkennen. Die Verwaltung hat angekündigt, Maßnahmen zur Behebung der festgestellten Schwachstellen einzuleiten. Es ergaben sich keine Anhaltspunkte für Korruptionsverdacht.