Kassenprüfung bei der Stadt- und Landesbibliothek sowie den Stadtteilbibliotheken (EB 41)

Das Rechnungsprüfungsamt hat eine Kassenprüfung der Stadt- und Landesbibliothek sowie der neun Stadtteilbibliotheken für den Zeitraum vom 1. Januar bis zum 30. April 2026 durchgeführt. Gegenstand der Untersuchung war die Kassenführung, die Einhaltung kassenrechtlicher Vorschriften, die Schlüsselverantwortlichkeiten sowie die Prozesse des Werttransportunternehmens. Der Rechnungsprüfungsausschuss wird die Ergebnisse der Prüfung zur Kenntnis nehmen.

Die Prüfung ergab, dass die Kassengeschäfte ordnungsgemäß abgewickelt und die Einnahmen korrekt verbucht werden. Die Kassenbestände stimmten bei unangekündigten Vorortprüfungen mit den Soll-Beständen überein. Die Abrechnung von Verkäufen erfolgt nach der geltenden Entgeltordnung. Es konnten jedoch keine Aussagen zur Vollständigkeit des Bestandsverzeichnisses für Merchandise getroffen werden, da die entsprechenden Unterlagen nicht vorgelegt wurden.

Das Rechnungsprüfungsamt empfiehlt die Einführung unbarer Bezahlmöglichkeiten in allen Stadtteilbibliotheken, da diese in Eving und Scharnhorst derzeit nicht angeboten werden. Zudem wird eine Überprüfung der Erforderlichkeit von Eintrittskarten aus verwaltungsökonomischen Gründen nahegelegt. Hinsichtlich der Schlüsselverantwortlichkeiten und der Ermächtigungen für Kassengeschäfte fehlten teilweise Unterlagen, weshalb die Nachreichung von Listen sowie die regelmäßige Aktualisierung der Ermächtigungen bei Personalwechseln erforderlich sind.

Das Amt empfiehlt zudem die Einführung eines kassenspezifischen internen Kontrollsystems sowie die Rückkehr zu einem jährlichen Prüfungsintervall. Der Eigenbetrieb 41 befürwortet die Empfehlungen und plant die Umsetzung der Maßnahmen, wobei die Einführung eines Kontrollsystems bereits initiiert wurde. Hinweise auf Korruption oder dolose Handlungen wurden nicht festgestellt.