Kreditorische Belegprüfung im FB 13

Das Rechnungsprüfungsamt hat die Ergebnisse einer Prüfung der kreditorischen Belege im Fachbereich 13, dem Betrieblichen Arbeitsschutz- und Gesundheitsmanagement, vorgelegt. Gegenstand der Untersuchung war das Geschäftsjahr 2025, in dem 1.951 Belege erfasst wurden. Der Rechnungsprüfungsausschuss wird gebeten, diese Ergebnisse zur Kenntnis zu nehmen.

Die Prüfung ergab, dass die Bearbeitung der Belege grundsätzlich ordnungsgemäß erfolgt. Ein zentraler Rechnungseingang ist aufgrund der organisatorischen Rolle des Fachbereichs bei der medizinischen Vorsorge für andere Bereiche derzeit nicht umsetzbar, wessofern die Rechnungen dezentral im Fachbereich eingehen. Bei den Prozesskennzahlen wurde eine Verfristungsquote von 8,49 % festgestellt, während der Anteil der Skontoverluste mit 24,63 % auf einem hohen Niveau liegt.

Im Bereich der Vertragsbewirtschaftung liegt die Nutzung der vereinbarten Auftragssummen bei medizinischen Versorgungsverträgen deutlich unter den vereinbarten Werten. Zudem wurden Ausfallpauschalen in Höhe von 34.443,14 € identifiziert. Das Rechnungsprüfungsamt empfiehlt ein aktives Management zur Reduzierung dieser Kosten sowie eine Sensibilisierung der Mitarbeitenden.

Hinsichtlich des internen Kontrollsystems wurde die Notwendigkeit einer Anpassung an die geltenden Geschäftsanweisungen festgestellt. Zwar konnte der Fachbereich Doppelzahlungen eigenständig korrigieren, dennoch sollten solche Vorgänge künftig bereits vor der Verbuchung verhindert werden. Es wurden zudem sechsstellige offene Posten sowie wiederkehrende Gutschriften festgestellt. Es ergaben sich keine Anhaltspunkte für Korruptionsverdacht. Der Fachbereich hat angekündigt, die Prozesse entsprechend anzupassen.